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南京纳税申报操作指南，一文带你搞懂

访问量：57 | 作者:南京薪算盘财务管理有限公司 | 2025-02-06 08:50:55

摘要：对于企业而言，纳税申报是一项至关重要的工作，关乎企业的合规运营与发展。但不少企业对纳税申报的具体操作流程感到困惑，别担心，今天就为大家详细梳理一番。

对于企业而言，纳税申报是一项至关重要的工作，关乎企业的合规运营与发展。但不少企业对纳税申报的具体操作流程感到困惑，别担心，今天就为大家详细梳理一番。

一、申报前准备

（一）了解申报税种及期限

不同企业涉及的税种有所差异，常见的有增值税、企业所得税、个人所得税、印花税等。申报期限也各有不同，例如增值税小规模纳税人通常按季度申报，一般纳税人大多按月申报；企业所得税一般按季度预缴，年度汇算清缴。企业务必提前明确自身应申报的税种以及对应的申报期限，避免逾期申报产生罚款和滞纳金。

（二）整理财务数据

在申报前，要全面整理好企业的各项财务数据，包括收入、成本、费用等。这些数据是填写纳税申报表的重要依据，准确无误的数据能够确保申报的准确性。例如，收入要区分应税收入和免税收入，成本费用需按照税法规定进行归集和核算，各项扣除项目要符合政策要求。

二、纳税申报流程

（一）登录申报系统

目前，多数地区采用电子税务局进行纳税申报。企业登录当地电子税务局官网，可通过税控盘、CA 证书或者账号密码等方式进行登录。登录成功后，系统会显示企业相关信息以及可申报的税种列表。

（二）填写申报表

1、增值税申报：

一般纳税人：需填写《增值税纳税申报表（一般纳税人适用）》及其一系列附表。主表主要反映企业的销项税额、进项税额、应纳税额等关键信息；附表则分别对应不同的业务内容，如《增值税纳税申报表附列资料（一）》用于填写销售情况明细，《增值税纳税申报表附列资料（二）》用于填写进项税额明细等。在填写时，要注意销售额的计算、税率的适用以及进项税额的抵扣规则。

小规模纳税人：填写《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》，相对较为简单。主要填写本期销售额、应纳税额等信息。若企业享受小规模纳税人的税收优惠政策，如季度销售额未超过一定标准免征增值税，需准确填写相关减免税栏次。

2、企业所得税申报：

预缴申报：按季度进行，填写《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A 类）》（适用于查账征收企业）或《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴和年度纳税申报表（B 类）》（适用于核定征收企业）。A 类表主要填写企业的营业收入、营业成本、利润总额等，根据利润总额计算预缴税款；B 类表则根据核定的应税所得率或应纳所得税额进行填写。

年度汇算清缴申报：在年度终了后的规定期限内进行，填写《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A 类，2017 年版）》及其众多附表。这一过程较为复杂，需要对企业全年的收入、成本、费用、资产损失等进行全面梳理和调整，以确定企业的应纳税所得额和应纳税额，多退少补。

3、个人所得税申报：

工资薪金所得：企业通过自然人电子税务局（扣缴端）进行申报。每月收集员工的工资收入、扣除项目信息（如专项附加扣除、社保公积金等），录入系统后，系统会自动计算每个员工的应纳税额，生成《个人所得税扣缴申报表》。

生产经营所得：个体工商户、个人独资企业和合伙企业的投资者，通过自然人电子税务局（WEB 端）或扣缴端进行申报。填写《个人所得税经营所得纳税申报表（A 表）》（季度预缴）或《个人所得税经营所得纳税申报表（B 表）》（年度汇算清缴），根据经营收入、成本费用等计算应纳税额。

（三）核对与提交申报

完成申报表填写后，务必仔细核对各项数据，确保准确无误。核对内容包括数据的逻辑性、勾稽关系是否正确，税率和税额计算是否准确等。核对无误后，点击提交申报按钮，将申报数据上传至税务机关系统。

（四）缴纳税款

申报成功后，若企业有应纳税款，需在规定期限内缴纳税款。缴纳方式多样，常见的有网上银行扣款、第三方支付平台（如银联在线支付等）、银行端查询缴税等。企业选择合适的方式完成税款缴纳后，可在系统中查询缴税结果，获取完税证明。

三、选择专业代账公司，轻松应对纳税申报

纳税申报流程繁琐，且政策法规不断更新，对于中小微企业来说，自行申报可能面临诸多挑战。此时，选择专业的代账公司是个明智之举。

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