增值税：3%（疫情过后国家针对小规模纳税人的优惠政策增值税可享受1%税率），个独不缴纳企业所得税

个人所得税：2.1%(小规模最高2.1%) 

总税负最高不超过5.18%（特别是因疫情，国家给予增值税税率优惠，小规模纳税人的个人独资企业增值税1%，个税核定征收，综合税负低至3%！）

除此之外，企业还可以选择有限公司

比如像海南、山东、四川、江苏、湖北、上海、重庆等地的总部经济园区，企业可以不用改变现有的经营模式和经营地址，通过注册新公司、设立分公司或者迁移(只针对该行政区划内的企业)等方式注册入驻园区后，正常履行纳税义务，享受园区的税收扶持政策。

增值税以地方财政所得的60%-90%给予扶持

企业所得税以地方财政所得的40%-95%给予扶持    

股东分红缴纳的个税可以享受地方留存的40%-70%扶持    

车船税:以纳税总额的70%-80%扶持    

财政扶持按月返还，当月缴税，次月扶持

节税案例

上海某管理咨询有限公司为服务业小规模纳税人（简称A公司），各项运行成本和费用约为200万，利润300万，入驻园区后成立咨询事务所（个人独资企业，简称B公司），通过业务分流的模式，将这部分业务分包给个独，享受核定低税率。

筹划方案：个人独资企业不缴纳企业所得税，只需要缴纳个人所得税，可以通过申请核定征收，所有政策符合国家法律法规，属于合理合法的范畴，非常适用于利润较高的行业（如下图所示）。

最后，还有很多零碎的政策企业也可以充分运用。只是这政策琐碎不成体系，大都是部委发文，老板可能不知道具体条文，但不少政策的优惠力度极大，企业老板应该多多关注。